Директору не начислялась зарплата: как подготовиться к вызову в налоговую?

Comments

• Добрый день.
  Разве директор не понимал заранее, чем рискует, экономя на собственной оплате труда?
  

  Цитата: Прибыль за пол года составила 5000р, на расчетном счете средств нет

  Но если деятельность фактически ведется, значит директор работает. Не всякая деятельность сразу приносит прибыль, об этом тоже стоило подумать на берегу.
  И это я вовсе не мораль вам сейчас читаю, а просто показываю логику, из которой будет вести беседу налоговый инспектор. Чтобы были готовы.

  Цитата: 1. Как правильно отвечать на вопросы о выплате/невыплате заработной платы.

  Увы, тут у вас нет ни одного абсолютно правильного варианта.

  Цитата: Лучше сказать что начислений не было  , а значит и выплат не было и НДФЛ поэтому не платили.

  Если бы он был единственным участиком, можно было бы хоть как-то себя оправдать. Но участников двое, а значит зарплату директору нужно было платить.

  Цитата: 4 Если зарплату начислять исходя из МРОТ и  1 часа в день, а  в дни когда нет движений никаких по счету , то отпуск без сохранения каждый раз писать придирок не будет?

  Смотря что там у вас по реальной деятельности: в какие дни подписывали документы, получали банковские выписки, встречались с контрагентами и т.п.; каков реальный объем работы выполняет директор.
  Но даже в этом случае должна были быть хоть какие-то начисления в сданных отчетных формах, а также отражены административные отпуска в стажевой отчетности.
  Кроме того, это ведь только НДФЛ удерживается и перечисляется в бюджет при фактических выплатах, а страховые взносы перечисляются в установленные кодексом сроки независимо от них (в т.ч. и при задержке зарплаты).

  Цитата: И там и там штрафы, но где риск меньше?

  Везде одинаково велики, потому что и там и там неправильно.

  Цитата: 4 Штрафы и пени начислить/уплатить самостоятельно, либо ждать проверки?

  Штрафы самим платить не надо, пока не предъявят. А вот заплатить налоги, страховые взносы, пени и подать уточненную отчетность - все это нужно бы сделать до того, как ИФНС зафиксирует эти ваши нарушения.

  Цитата: 3 Можно ли не начислять компенсацию за просроченную зарплату (по сути самому себе)

  Нет, потому что речь не об ИП и потому что директор не является единственным участником ООО.
• Александра, благодарю за отклик!
  Директор понимал, что придется оформляться и начислять/выплачивать зарплату, но оттягивал, также  упустили момент, что 2 учредителя , а не 1 в ООО🙁
  Попробую все-таки исправить ситуацию хотя бы  с невыплатой зарплаты.
  1. Что если сделать начисления и выплату по кассе с  предварительным взносом наличными в кассу тем же днем? Заплатить в фонды и подать уточненные декларации в этом месяце. Из фондов тишина, так что обойдемся пенями за просрочку?
  2. А по поводу НДФЛ.. Если налоговый агент не удержал НДФЛ из доходов физ лица, то кроме штрафа до 20% от суммы налога никаких недоимок и пени не может быть взыскано  (п.9 ст.226 НК РФ) А если доход был выплачен в натуральной форме, то налог удержать с него нельзя , в такой ситуации и штраф неприменим ( это как вариант, рассуждаю)
  То есть начисление и выплату зарплаты провести задним числом через кассу, а начисление/удержание НДФЛ не делать.
  Только вот в налоговую писали письма о том, что доходы не начислялись и отчетность не сдавалась 6-НДФЛ.😰

Explore More

• Какую сумму пособия при рождении ребенка выплачивать, если ребенок родился 2016 году, а справка о рождении предоставлена в 2017 году?
• Какой адрес работника заносить в графу «адрес по прописке» в 1С ЗУП 3.0?
• Письмо из налоговой о восстановлении НДС при переходе на УСН
• Коды по ОКУН в декларации по ЕНВД
• Заполнение отчета о движении денежных средств в программе Налогоплательщик ЮЛ
• Период для расчета чистых активов
• НДС при продаже программного обеспечения
• Подтверждающие документы у туристического агента на ОСНО
• Контракт заключен в юанях: можно ли заключить дополнительное соглашение об оплате третьим лицом в других валютах?
• Может ли ИП после пополнения ЕНС платежным поручением со статусом 01 уплачивать налоги платежными поручениями со статусом 02?
• Как рассчитать и оформить доли дохода ООО на УСН по разным участкам?
• Обязан ли ИП на УСН (доходы) фиксировать выплаты наличными физлицу, оказывающему услуги по договору ГПХ?
• Может ли ИП-арендодатель быть гендиректором ООО-арендатора?
• Справка 2-НДФЛ: как отразить НДФЛ, уплаченный в 2019 году, с билета, оплаченного в 2018 году?
• Как оформить привлечение ИП специализированной организации для оказания услуг по монтажу окон?
• Как настроить пониженные тарифы страховых взносов в 1С 3.0?
• Как учитывать расходы на услуги по предоставлению добровольного сертификата?
• Как принять на работу водителя, если автомобиль является собственностью генерального директора?
• Как в 1С сформировать приложение 1 к разделу 8 декларации по НДС?
• Как начислять северную надбавку?
• Как рассчитать первоначальную стоимость автомобиля, приобретенного в лизинг, в бухгалтерском учете?
• Обязательно ли микропредприятию, ведущему упрощенный учет, проводить дисконтирование арендных платежей при покупке лизингового имущества?
• В 1С в списке задач организации нет задач по уплате авансов по УСН: как это исправить?
• Как в 1С 8.3 закрыть сальдо по счету 90.09?
• Какую дату указать в 1С при выставлении счета-фактуры?
• Правомерен ли договор между ООО и ИП на осуществление ИП реализации алкоголя, если у ИП нет права на торговлю алкоголем?
• Сотрудница устроилась на работу 2 ноября. Когда она должна получить первую зарплату?
• Переход на УСН. Как восстановить НДС по ОС?
• Использование пластиковой карты при расчетах с покупателями
• Ошибка в назначении платежа в банке при перечислении денежных средств в 2012 году на расчетный счет ООО на УСН (6%)
• Нужно ли ООО уплачивать налог по УСН (6%) при заключении мирового соглашения с организацией-банкротом, погашающим задолженность?
• Нужно ли включать в уведомление за апрель 2023 года сумму налога с зарплаты, выплаченной с опозданием?
• Какой стаж указать в листке нетрудоспособности исполнителю по договору ГПХ?
• Нужно ли было платить авансовые платежи по транспортному налогу для организаций в Ставропольском крае в 2014 году?
• Налог на прибыль для вновь созданной организации
• Проводки по оприходованию ТМЦ
• Как ИП трудоустроить водителя на личный грузовой автомобиль?
• Как принять к учету земельный участок для строительства жилого дома на продажу?
• ЕГАИС-Декларант выдает ошибку: «Загрузка прервана с ошибкой. Причина: В документе XML (2,3) присутствует ошибка»: что нужно исправить?
• Как произвести корректировку расчета по страховым взносам при излишне выплаченном больничном?
• Как поступить, если после погашения задолженности с зарплаты работника продолжали удерживаться алименты?
• Нужно ли нормировать расходы на SEO-продвижение сайта и контекстную рекламу в поисковых системах?
• Как оформлять прием и увольнение иностранных работников?
• Каковы особенности бухгалтерского и управленческого учета в книгоиздательстве?
• Какие первичные документы нужны ИП на УСН при покупке и продаже недвижимости для учета расходов?
• Какую справку должна принести работница для оформления отпуска по уходу за ребенком до 1,5 лет, если мужа мобилизовали?
• Регистрация договора аренды
• Привязка между работником и физическим лицом в 1С 8
• Как зачесть оплату по валютному договору в счет оплаты по договору в рублях ручной операцией в 1С 8.3?
• Передача прав на управление кафе по доверенности
• Сдача уточненной декларации по налогу на прибыль при убытках
• Задача: составить оборотно-сальдовую ведомость
• Можно ли ИП отнести в расходы выплаты по ипотеке при работе на дому?
• Декларация о среднесписочной численности при «закрытии» ИП
• Как уволить работника согласно пункту 7 статьи 77 Трудового кодекса РФ?
• Какие органы должен уведомить ИП при увольнении всех работников и прекращении деятельности?
• Сдача декларации по ЕНВД после прекращения ИП деятельности
• Может ли ИП применить вычет за приобретение онлайн-кассы при ЕНВД и ПСН?
• Как заполнить трудовую книжку, если предыдущий работодатель внес сведения об увольнении в раздел о награждениях?
• Расходы на замену авиабилетов при УСН
• Может ли ООО с кодом 15.96 «Производство пива» по ОКВЭД применять УСН?
• Как вносить в чек ФИО кассира, если в течение смены могут пробивать товар разные продавцы?
• Какую сумму евро списывать в бухучете при погашении задолженности через третье лицо, если платеж совершается в турецких лирах?
• Нужны ли акты к договору займа?
• Увольнение беременной сотрудницы
• Как при ликвидации ООО на УСН списать здание с баланса?
• Какой период работы указывать в приказе о предоставлении отпуска работнице, вышедшей из декрета?
• Стоит ли магазины переводить с ИП на ООО?
• В какой срок нужно подписать протокол ПФР о приеме СЗВ-М?
• Нужно ли предоставлять уточненные расчеты по НДФЛ и страховым взносам за апрель при отзыве работника из отпуска?
• ООО на ЕСХН: квартальная отчетность в ФНС
• Нужно ли рассчитывать переработку при суммированном учете рабочего времени в период самоизоляции?
• Как в ООО нужно оформить директора — единственного учредителя?
• Как перевести временного работника на постоянную работу?
• Документы, подтверждающие, что ООО является «малым предприятием»
• Заполнение СЗВ-ТД при приеме работника с электронной трудовой книжкой
• Как поступить ИП, если в заявлении на патент указан срок 3 месяца, а патент выдан на 2 месяца?
• Удержание стоимости обедов из заработной платы работника
• Как вести книгу учета доходов и расходов при УСН?
• Заполнение декларации по алкоголю, если производитель находится в Республики Беларусь и Казахстане
• Можно ли списать НДС с полученного аванса со счета 76?
• Заполнение налоговой декларации по УСН (6%)
• Как учесть выручку за товар, проданный в прошлом периоде, при переходе с УСН (6%) на УСН (15%)?
• Привлечение к ответственности по итогам налоговой проверки
• Как в 1С УПП 1.3 заполняется продолжение больничных листов?
• Как заполнять табель учета рабочего времени при сменном графике?
• Возобновить деятельность ООО
• Учет целевых средств в балансе НКО (общественная организация)
• Как отразить отпуск без сохранения заработной платы в индивидуальных сведениях за 2-й квартал 2015 года?
• Заполнение индивидуальных сведений в ПФР
• Какие коды ОКВЭД выбрать ИП для производства и реализации оборудования для вентиляции?
• Предоставление займа учредителем ООО на ОСНО
• Доходы ИП при УСН
• Период времени для расчета компенсации при увольнении после отпуска по уходу до 1,5 лет
• Бонусный товар
• Как отобразить в отчетах переплату в ПФР за 1 квартал 2013 года?
• Товар приходит под одним наименованием, а продается под другим: как вести учет?
• Учет транспортных расходов при замене неисправных деталей
• Можно ли списать убытки за счет нераспределенной прибыли прошлых лет?
• Расчет действительной стоимости доли при выходе участника из ООО
• Как ИП рассчитать выручку при работе с Яндекс.Такси?
• Сроки выдачи и возврата подотчетных сумм
• ИП на УСН (6%): работа с НДС при оптовой торговле
• Учет отпускных при расчете среднего заработка для центра занятости населения
• На каком счете отразить разработку проектной документации?
• ИП на УСН продает построенный дом: какой налог нужно уплатить?
• Вычет на ребенка в 2014 году
• 1С 7.7 Комплексная Счет списания расходов на зарплату для налога на прибыль
• Расчет оплаты труда охраннику ЧОП
• Какого оператора выбрать для отправки отчетности через интернет?
• В листке нетрудоспособности сумма дней нахождения в отпуске по БиР составляет менее 140 дней
• Применение налогового вычета при увольнении работника
• Бухгалтерский учет НДС
• Можно ли ТМЦ стоимостью свыше 40 тысяч рублей сразу списать в расходы?
• Договор с нерезидентом в рублях, оплата — в долларах: отражение в 1С
• Можно ли учесть в расходах по УСН (доходы минус расходы) в 2021 году оплату задолженности по аренде, возникшую в 2020 году при ЕНВД?
• Отражение в 1С 8.2 транспортно-экспедиционных услуг
• Проводки по рекламным расходам через агента
• Коэффициент К2 в Саратове
• Нужно ли регистрироваться в Роспотребнадзоре ООО, ведущему деятельность по бурению скважин?
• В регламентированных отчетах не отражается ФИО руководителя
• Как поступить, если страховые взносы и НДФЛ за декабрь 2016 года были перечислены раньше заработной платы?
• Налог на имущество для ООО на УСН
• Расчет отпуска при суммированном учете рабочего времени
• Предприниматели, которые оказывают образовательные услуги, обязаны применять ККТ
• Возобновление приостановленной деятельности по ЕНВД
• Восстановление НДС при передаче ОС в паевой инвестиционный фонд
• Можно ли при расчете пособия по БиР учесть заработок с места работы по совместительству, если работница перед отпуском оттуда уволилась?
• Оплачиваемый отпуск по уходу могут увеличить до 3 лет?
• Проводки по реализации товара
• Почему 1С оплату задолженности проводит как аванс?
• Переходящие отпуска на стыке отчетных периодов
• Нужно ли в 2015 году перечислять квартальные платежи по УСН?
• Обязательно ли прописывать в учетной политике ведение раздельного учета по НДС?
• Передача права на налоговый вычет на ребенка
• Учет маркетинговых исследований
• Как закрыть счет 01.К после переуступки прав по договору лизинга?
• Должен ли фонд художественного деятеля регистрироваться в качестве юридического лица?
• Минимальный налог по УСН учитывается в расходах?
• Как оформить временное совмещение должностей?
• Справка 2-НДФЛ при наличии вычета на ребенка
• Плата за негативное влияние окружающей среды при наличии на балансе автомобиля
• Уменьшение налога по УСН на сумму страховых взносов у ИП в 2016 году
• Списание дебиторской и кредиторской задолженностей в налоговом учете в 1С при переходе с ОСНО на УСН
• Переход с УСН на ЕНВД
• Как облагается взносами материальная помощь?
• Программа 1С Бухгалтерия предприятия не формирует бухгалтерский баланс
• Могут ли оштрафовать, если платежные поручения были подписаны старым директором?
• Перевод малоценных инструментов в одно основное средство
• Возмещение процентов по ипотеке
• Оформление командировки сроком на месяц
• Задача: составить проводки
• На какую ставку нужно принять работника с четырехчасовым рабочим днем?
• Уменьшение ЕНВД на сумму просроченных сумм страховых взносов
• Книги покупок и продаж в 1С: Предприятие 8.2
• Самозанятый зарегистрировался как ИП: как внести в 1С долг контрагента на дату регистрации в качестве ИП?
• Как выплачивать зарплату за первую половину месяца с учетом переноса дней отпуска из-за больничного?
• Нужно ли начинать новые книги продаж и покупок с начала нового года?
• Отражение лизинговых операций в бухгалтерском учете у лизингополучателя
• Отражение в учете претензий от другой организации
• Как ИП на УСН (доходы) применять онлайн-кассу при осуществлении торговли в регионах?
• Как ИП взять у ООО заем в размере 1 миллион рублей?
• Как нумеровать документы в обособленном подразделении, не выделенном на отдельный баланс?
• Как ООО уплачивать налог по УСН при наличии обособленного подразделения?
• Декларация по косвенным налогам ошибочно была отправлена в ИФНС дважды
• Ликвидация ООО: какую отчетность и в какие сроки следует подать?
• Нужно ли уплачивать налог на прибыль при приобретении цессионарием долга и переводе его в вексель?
• Обязаны ли малые предприятия создавать резерв отпусков в бухгалтерском учете?
• Как учесть в 1С начисление и вычет по НДС за агента?
• Формирование корректировочной отчетности по уволенному работнику
• Отражение дохода при продаже транспортного средства у ИП на ОСНО
• Можно ли учесть в затратах стоимость товара, приобретенного до перехода с ЕНВД на УСН?
• Можно ли оплатить больничный лист, открытый после начала болезни?
• Как в бухгалтерском учете отразить перевыставление транспортных услуг?
• Будет ли распространяться на ИП повышенная ставка НДФЛ с 2021 года?
• Переплата по налогу на прибыль
• Командировка будущего работника
• Что означает статус больничного при прямых выплатах «Заполнен Страхователем (реестр ПВСО)»?
• Вступил ли в силу закон о продлении оплачиваемого отпуска по уходу за ребенком до 3-х лет в Кемеровской области?
• Какая ставка НДС применяется при импорте фруктов из стран ЕАЭС?
• Есть ли форма 6-НДФЛ в 1С ЗУП 8.3.7.1873?
• Как уволить работника при закрытии обособленного подразделения?
• Счет учета товаров печатной продукции в 1С
• ИП покупает подоконники, распиливает и продает подоконники разных размеров: как это отразить в 1С 3.0?
• Нужно ли проводить инструктаж по технике безопасности лицу, оформленному по договору ГПХ?
• Как в 1С уменьшить налог по УСН на страховые взносы?
• Нужно ли применять ККТ при вязании трикотажных изделий и их оптовой реализации на ПСН?
• Требование налоговой о предоставлении документов вне рамок налоговой проверки: какие накладные предоставить?
• Как понять, почему ИФНС начислила пени, если по налогу на прибыль не было задолженности?
• Как исправить ошибки при формировании СЗВ-СТАЖ в программе «Документы ПУ-6»?
• Нужно ли подавать уточненные декларации по налогу на имущество и налогу на прибыль, если была неверно рассчитана амортизация ОС?
• Как предоставить информацию в ИФНС о бенефициарных владельцах организации?
• Нужно ли ИП становиться на учет в налоговой в качестве работодателя?
• Будет ли наложен штраф на организацию за несоблюдение установленного кассового лимита?
• Оплата задолженности по договору долевого участия в строительстве — это доход?
• Как правильно оформить акт по ремонту офиса?
• При каких условиях можно списать долг поставщика?
• Какими способами рассчитывать компенсацию за использование работником личного автомобиля?
• Как в 1С отразить фиксированный курс евро при поступлении товара?
• Можно ли принять входящий НДС к зачету при реализации со ставкой НДС 0%?
• В какой момент отражать в трудовом договоре надбавку за выслугу лет?
• Как ИП на УСН (доходы) рассчитать налог, если он принял работника в декабре?
• Задача: сформировать себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг, валовую прибыль, коммерческие расходы
• Путевые листы
• Нужно ли ИП с патентом на розничную торговлю приобретать дополнительный патент на розничную торговлю пивом и сигаретами?
• Как ООО на УСН (15%) учесть расходы на оплату кредита и строительство здания на земле, принадлежащей учредителям?
• Кого обозначить заявителем в строке 1 листа Р в форме Р14001 при выходе участника из НКО?
• Распространяется ли срок три года на принятие к вычету НДС с суммы осуществленной предоплаты?
• Можно ли убыток за 2017 год учесть при расчете налога по УСН за 1-й квартал 2018 года?
• Как составить баланс ООО на УСН (6%) при отсутствии данных по покупателям и продавцам?
• Как закрыть счет 60 с агентскими услугами и оплатой третьего лица?
• «Нулевая» декларация 3-НДФЛ за 2015 год у ИП не по основному виду деятельности
• Как отразить незавершенное производство в бухгалтерском учете покупателя?
• Возникает ли при переводе долга у ООО на УСН (доходы) доход, учитываемый в целях налогообложения?
• Продажа автомобиля ИП