Применение налогового вычета при увольнении работника

Comments

• Здравствуйте.
  Не было доходов, облагаемых НДФЛ, нет и необходимости предоставлять стандартные налоговые вычеты:
  

  Цитата:...рассмотрел обращение по вопросу предоставления стандартного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со статьей 34_2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.Из письма следует, что с августа 2010 года по август 2012 года сотрудница организации находилась в отпуске по уходу за ребенком. К работе приступила 13 августа 2012 года. Поскольку с января по июль 2012 года заработная плата ей не выплачивалась, стандартный налоговый вычет работодателем не предоставлялся.В соответствии с пунктом 3 статьи 218 Кодекса стандартные налоговые вычеты предоставляются налогоплательщику одним из налоговых агентов, являющихся источником выплаты дохода, по выбору налогоплательщика на основании его письменного заявления и документов, подтверждающих право на такие налоговые вычеты.Установленный подпунктом 4 пункта 1 статьи 218 Кодекса стандартный налоговый вычет предоставляется за каждый месяц налогового периода и распространяется, в частности, на родителей, на обеспечении которых находится ребенок.Таким образом, установленные подпунктом 4 пункта 1 статьи 218 Кодекса стандартные налоговые вычеты предоставляются налоговым агентом налогоплательщику за каждый месяц налогового периода путем уменьшения в каждом месяце налогового периода налоговой базы на соответствующий установленный размер налогового вычета. В случаях, когда выплата дохода, например, в связи с отпуском по уходу за ребенком, полностью прекращена, стандартный налоговый вычет за январь - июль 2012 года налоговым агентом не предоставляется, так как налоговая база после прекращения выплат не определяется.Следовательно, перерасчет налоговой базы с учетом предоставленных налоговым агентом стандартных налоговых вычетов за указанный период налоговым органом в соответствии с пунктом 4 статьи 218 Кодекса не производится.

  (из письма Минфина от 11.06.2014 N 03-04-05/28141)
  Формирование справки 2-НДФЛ, если работник был в отпуске с декабря 2013 года по январь 2014 года
• Цитата: Добрый день. Сотрудник до 20 ноября в отпуске, и 20 ноября он увольняется по собственному желанию. Подскажите, пожалуйста,  как мне быть с вычетом ( 1400 на одного ребенка), применять данный вычет или нет? Он же как бы работал, просто начислений нет. Спасибо

  Добрый день!
  
  Если сотрудник был в отпуске, ему положены отпускные, с них нужно удерживать НДФЛ. сл-но и вычет предоставить нужно
• Цитата: Цитата: Добрый день. Сотрудник до 20 ноября в отпуске, и 20 ноября он увольняется по собственному желанию. Подскажите, пожалуйста,  как мне быть с вычетом ( 1400 на одного ребенка), применять данный вычет или нет? Он же как бы работал, просто начислений нет. СпасибоДобрый день!Если сотрудник был в отпуске, ему положены отпускные, с них нужно удерживать НДФЛ. сл-но и вычет предоставить нужно

  отпускные начислены и выплачены в октябре, вычеты применялись (1400 руб).
• Цитата: отпускные начислены и выплачены в октябре, вычеты применялись (1400 руб).

  Да, но отпускные были начислены за ноябрь тоже, поэтому вычеты применять нужно
• да конечно туда входит сумма отпускных за ноябрь, это получается мне надо вернуть сотруднику излишне начисленный НДФЛ ( 182 руб )
• Увольнение сотрудника: как вернуть излишне удержанный НДФЛВозврат налога происходит на основании заявления работника
  28.02.2012Российский налоговый портал
  
  
  На практике часто возникают такие ситуации, когда при увольнении сотрудника выясняется, что с него был излишне удержан НДФЛ. Например, работникам выдавали талоны на питание. Сумма таких дотаций ранее уже вошла в налогооблагаемый доход гражданина. Как вернуть денежные средства?
  Обратимся к письму Минфина РФ от 06.02.2012 г. № 03-04-06/8-22. Финансовое ведомство ответило, что в случае увольнения сотрудника и возврата им после окончательного расчета неиспользованного количества талонов на питание излишне удержанная сумма налога подлежит возврату. Это возможно в случае подачи заявления работника в порядке, установленном п. 1 ст. 231 НК РФ.
  Напомним, о чем говорит п. 1 ст. 231 НК РФ. В данном случае речь идет о том, что работодатель (налоговый агент) обязан сообщать своему работнику о каждом случае излишне удержанной суммы налога. Причем сообщить организация (или ИП) обязаны в течение 10 дней со дня обнаружения такого факта. Работник вправе написать заявление о возврате. Срок возврата налогасоставляет три месяца со дня получения работодателем такого заявления.
  Стоит обратить внимание на то, что возврат налога (согласно положению п. 1 ст. 231 НК РФ) производится в безналичной форме, путем перечисления денежных средств на расчетный счет работника (будь-то сберкнижка или пластиковая карточка). А вот уже банковские реквизиты своего счета работник должен указать в заявлении о возврате.
  Источник: Письмо Минфина РФ от 06.02.2012 г. № 03-04-06/8-22
• Большое спасибо. А вы не подскажите почему программа в данном месяце не применяет вычеты? Главное в регистре налогового учета стоит расчетный период 01.01.2014-30.11.2014, а суммы предоставленных налоговых вычетов по итогам налогового периода берет за 10 месяцев ( 14000 ).
• Цитата: Большое спасибо. А вы не подскажите почему программа в данном месяце не применяет вычеты? Главное в регистре налогового учета стоит расчетный период 01.01.2014-30.11.2014, а суммы предоставленных налоговых вычетов по итогам налогового периода берет за 10 месяцев ( 14000 ).

  Добрый день! А лимит в 280 т.р. случайно в ноябре не превышен?
• Цитата: Большое спасибо. А вы не подскажите почему программа в данном месяце не применяет вычеты? Главное в регистре налогового учета стоит расчетный период 01.01.2014-30.11.2014, а суммы предоставленных налоговых вычетов по итогам налогового периода берет за 10 месяцев ( 14000 ).

  возможно, при увольнении сотрудника проставили галочку прекратить налоговые вычеты или лимит превышен
• Доход 226000, галочку убрала и все равно не применяет
• Цитата: Доход 226000, галочку убрала и все равно не применяет

  Возможно в октябре ему предоставлен двойной вычет,  а может вы табель не заполнили и нет основания для начисления. В программе все-равно нужно сделать начисление для корректировки НДФЛ
• Ввела табель, все равно не применяет. Может надо сделать какой ни будь перерасчет в документе начисление отпуска? Ведь удержание НДФЛ по отпускным там рассчитывается ?
• Цитата: Ввела табель, все равно не применяет. Может надо сделать какой ни будь перерасчет в документе начисление отпуска? Ведь удержание НДФЛ по отпускным там рассчитывается ?

  нет нужно сделать начисление зп убрать все оставить только нужного сотрудника и провести, а во вкладке НДФЛ посмотреть есть налог или нет
• я так и делала, во вкладке НДФЛ пусто
• Цитата: я так и делала, во вкладке НДФЛ пусто

  а вручную пересчитали ндфл? может там и так все правильно
• доход за 10 месяцев 226241,16; вычеты за 10 месяцев 14000; НДФЛ 27591-такие данные выходят в справке о доходах ( я перепроверила), но его уволили 20 ноября и должно же быть за 11 месяцев вычеты 15400, НДФЛ 27408, т.е. 183 рубля в ноябре я верну сотруднику излишне удержанный НДФЛ. Правильно?
• Цитата: доход за 10 месяцев 226241,16; вычеты за 10 месяцев 14000; НДФЛ 27591-такие данные выходят в справке о доходах ( я перепроверила), но его уволили 20 ноября и должно же быть за 11 месяцев вычеты 15400, НДФЛ 27408, т.е. 183 рубля в ноябре я верну сотруднику излишне удержанный НДФЛ. Правильно?

  да правильно
• Главное я пробовала его уволить 21 ноября, ну как бы он день отработал, в этом случае применяет вычеты, ( начислено 800 , минус 1400  дает НДФЛ 78 с минусом)
• Цитата: Главное я пробовала его уволить 21 ноября, ну как бы он день отработал, в этом случае применяет вычеты, ( начислено 800 , минус 1400  дает НДФЛ 78 с минусом)

  ндфл и д.б. с минусом
• ну это если я ему ставлю увольнение 21-ым, но на самом деле 20-ого и начислений никаких, и он не видит  вычет в ноябре и все!!!!!
• Цитата: ну это если я ему ставлю увольнение 21-ым, но на самом деле 20-ого и начислений никаких, и он не видит  вычет в ноябре и все!!!!!

  да уж, странно. но это нюансы эски
• Ладно будем разбираться. Спасибо за помощь
• Добрый день. yulya83med, согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому, по правилам, для вопроса о работе в программе Вам нужно было создать новую тему в разделе "Тонкости работы в 1С, Контур-Зарплате, ...". Поскольку Вам уже дали ответы, в виде исключения я не удаляю Ваш второй вопрос (связанный с работой в программе). Но в будущем, пожалуйста, КАЖДЫЙ вопрос задавайте в НОВОЙ теме. А в этой теме прошу Вас больше не обсуждать вопрос об оформлении операций в программе.