Справка 2-НДФЛ: как отразить НДФЛ, уплаченный в 2019 году, с билета, оплаченного в 2018 году?
Добрый день. Оплачен билет с р/с компании сотруднику по договору ГПХ в декабре 2018. Удержать НДФЛ за этот билет с выплат смогли только в феврале 2019.Но раз удержали сумму НДФЛ до 01 март 2019, то я могу отразить данную сумму в 2-НДФЛ за 2018 г. в разделе Cумма налога удержанная и Cумма налога перечисленная? Или мне нужно данную сумму в Сумме налога,не удержанная налоговым агентом отразить?
Comments
-
Ann-Nancy, я читала,что с 2016, по Налоговому кодексу, если не удалось удержать НДФЛ в течение налогового периода ( т е. в течение 2018 , то не нужно вообще удерживать налог)
-
Цитата: я читала,что с 2016, по Налоговому кодексу, если не удалось удержать НДФЛ в течение налогового периода ( т е. в течение 2018 , то не нужно вообще удерживать налог)Есть такое мнение. Но тогда вам нужно сообщить до 1 марта 2019 в налоговый орган о невозможности удержать НДФЛ (п.5 статья 226 НК РФ).
Но опять же .... вы удержали этот налог в феврале 2019Цитата: Удержать НДФЛза этот билет с выплатсмоглитольковфеврале 2019Тогда не понятно ваше замечание про невозможность удержать налог 🤔 -
Вопрос в том , если удержали все-таки налог в феврале 2019 по а/билету , купленному в декабре 2018 , то в 2-ндфл за 2018 сумму ндфл нужно отразить как удержанную и как сумму налога уплаченную. Или нужно отразить, что налог не уплачен в 2018г.
-
Здравствуйте!Цитата: если удержали все-таки налог в феврале 2019 по а/билету , купленному в декабре 2018 , то в 2-ндфл за 2018 сумму ндфл нужно отразить как удержанную и как сумму налога уплаченную. Или нужно отразить, что налог не уплачен в 2018г.Справка 2-НДФЛ содержит информацию по состоянию на дату ее подачи.
Если на момент подачи НДФЛ удержан и перечислен, то так и нужно отразить в справке.
Если укажете, что НДФЛ удержать невозможно, то ФНС самостоятельно взыщет с физлица НДФЛ. И получится, что налогоплательщик дважды уплатил налог с одного дохода.
